AIを加える前に、ルールを整えてください。すべての会社が同じ方法で内部取引を計上するようになれば、AIは各社の帳簿をまたいで両側を照合し、それぞれの差異を平易な言葉で説明し、相手先の会社の経理担当者への問い合わせを下書きできます。提案された修正はすべてグループのコントローラーが承認し、その承認なしに帳簿に計上されるものはありません。
要点
- 内部取引の不一致の大半はプロセスの問題です。締め日、通貨、勘定科目の対応づけの違いや、片側だけで計上された請求書です。
- AIが役立つのは手間のかかる中間部分です。参照番号が共通しない取引の照合、原因ごとの差異のグループ分け、相手先の会社への催促です。
- ルール、消去仕訳、すべての修正仕訳はコントローラーが持ち続けます。
- 各社が同じERPのインスタンスを使っているなら、ルールを合意した後は、組み込みの内部取引モジュールで十分なこともあります。
- グループ全体ではなく、最も多くの不一致を生んでいる会社の組み合わせから始めてください。
グループのコントローラーにとって、月末の内部取引はどのようなものですか
持株会社、ドバイの商社、リヤドの支店、別の国のサービス会社からなるグループでは、それぞれの間で費用の付け替え、経営指導料、貸付、共通費を計上しています。各社は自社の帳簿で締め、使っているシステムが異なることもあります。親会社はSAP、小規模な会社はOdooやQuickBooksです。その後、コントローラーが両側をExcelに書き出し、照合を始めます。
不一致はおなじみのものです。片側は付け替えを計上したのにもう片側はまだ計上していない、為替レートの分だけ金額が違う、VATの行が違う形で分割されている。どれも新しい問題ではありません。Lucanet(BPM Internationalを引用、2026年11月確認)によると、調査対象企業の72%が内部取引の差異の解消にかなりの時間を費やしています。また、SAPinsider(2023年12月)の決算に関する調査では、SAPの顧客の55%が、内部取引の会計を大きく、かつ拡大しつつある課題だと答えました。
#内部取引の照合で、AIは何ができますか
- 参照番号、摘要、言語が違っていても、金額、日付、取引先、請求書の文面を使って、二社間の取引を照合します。
- 照合できなかった項目を、考えられる原因ごとにまとめます。タイミング、為替レート、計上漏れ、勘定科目の誤り、VATの扱いです。
- 取引の両側を添付して、相手先の経理担当者への問い合わせを下書きします。
- コントローラーが確認するための修正仕訳の案を、根拠を横に並べて用意します。
- 連結の会議の前に、会社の組み合わせごとに未解消の差異を要約します。
人に残るものは、グループの内部取引の方針、合意した為替レートの参照元、どちらの側が修正するか、消去仕訳、そして計上するすべての仕訳です。承認はコントローラーが行い、AIは作業を準備します。
実用的な内部取引の運用手順とは、どのようなものですか
- 内部取引の方針を一つ書きます。対象となる取引、勘定科目、誰が請求するか、どのレートを使うか、締め日はいつかです。
- 各社の内部取引の勘定科目を、一つの共通の一覧に対応づけます。
- 会社間に残高が積み上がらないよう、決済のルールを合意します。
- 最も不一致の多い会社の組み合わせを選び、一回の決算で、手作業と並行してAIによる照合を動かします。
- 初回の照合で一致しなかった項目、連結の前に解消された項目、コントローラーが却下した修正を測ります。
#ERP自体の内部取引モジュールで十分なのはどんなときですか
すべての会社が一つのSAP、Dynamics 365、NetSuiteのインスタンス上にあり、システム自体のモジュールで内部取引を計上しているなら、まず方針と勘定科目の対応づけを整えてください。それだけで不一致の大半はなくなります。大規模なグループであれば、連結ツールを導入するのが正しい選択かもしれません。AIによる照合が価値を持つのは、各社が異なるシステムを使っている場合、書類がアラビア語と英語で届く場合、あるいはモジュールが自由記述の請求書を読めない場合です。
#Stennirは、グループの内部取引にどう取り組みますか
内部取引の悩みはツールの不足ではなく方針の不備であることが多いため、Stennirは通常AIコンサルティングから始めます。AI機会診断では、御社の会社、システム、不一致を整理し、それぞれにコストと回収の見通しを示した五つの業務フローの順位と、範囲とホスティング地域を定めた推奨の構築を一つお示しします。報告書は、Stennirと構築するかどうかにかかわらず御社のものです。
構築するのが内部取引の照合であれば、AI導入で御社の帳簿をまたいで動かし、すべての仕訳をコントローラーが承認し、すべての操作を記録します。AIトレーニングでは、各社の経理担当者がそれを使えるよう支援します。
We are
Stennirは御社の内部取引のルールから始め、既存の帳簿をまたいだ照合を構築し、すべての修正をコントローラーが承認します。
We aren't
Stennirは御社の連結ツールを置き換えるものではなく、単独で仕訳を計上したり消去したりすることもありません。
グループのコントローラーは次に何をすればよいですか
会社の組み合わせを一覧にし、前回の決算で照合できなかった項目を数えてください。一つの組み合わせに大半が集中しているなら、そこから始めてください。詳しくは財務向けのAIと銀行照合のためのAIをお読みいただき、そのうえで無料の準備度診断を受けるか、30分の通話を予約してください。
よくある質問
すべての会社が同じERPを使っている必要がありますか。
いいえ。照合は各帳簿からの書き出しや接続を読み取るため、親会社がSAPで子会社がOdooやQuickBooksでも、まとめて照合できます。共通にする必要があるのは内部取引の方針と勘定科目の対応づけで、何かを構築する前に、診断の中でそれを合意できるよう支援します。
通貨が異なる場合はどうなりますか。
業務フローはグループの方針が定める為替レートの参照元を適用し、残った差異は計上漏れではなくレート差として示します。その扱いはコントローラーが決めます。AIが独自にレートを選んだり、承認なしに評価替えの仕訳を計上したりすることはありません。
そちらからは何が必要ですか。
最近の決算について各社の内部取引勘定の書き出し、現在の方針があればそれ、勘定科目の対応づけ、そして問い合わせに答える各社一名ずつの担当者です。提案されるすべての修正の承認者として、グループのコントローラーを指名していただきます。
グループのデータはどこに保管されますか。
御社自身のアカウントと、御社のルールが求めるホスティング地域です。これは各社が異なる国にある場合に重要になります。Stennirが帳簿を自社のシステムに複製することはありません。アカウント、データ、停止スイッチは御社が持ち、各社のアクセスを自社の記録だけに限定することもできます。
